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坏账准备计提超10% 捷瑞数字拟挂牌新三板

发布日期:2022-02-28阅读数量:137

近日,山东捷瑞数字科技股份有限公司(以下简称捷瑞数字)向全国股转系统提交挂牌申报文件,拟在新三板基础层挂牌,目前已收到挂牌审查部反馈意见。

2019年、2020年、2021年1~9月(以下简称报告期),捷瑞数字分别实现营业收入1.01亿元、1.11亿元、9878.24万元,归属于申请挂牌公司股东的净利润分别为458.48万元、1793.32万元、1338.71万元。

《每日经济新闻》记者注意到,捷瑞数字的前五名客户名单变动较大,仅有一家企业在前五名客户名单中出现过两次,其他客户均只有一次。挂牌审查部也关注到公司主要客户情况,要求其说明公司与大客户的合作是否具有持续稳定性。

第五大客户为关联方

捷瑞数字主营业务为数字中心一体化业务、数字孪生工业互联网业务、数字化营销整合服务。报告期内,捷瑞数字营业收入整体呈现增长态势,主要系近年来国内企业对于自身的展览展示以及数字化转型需求旺盛。

捷瑞数字实际控制人为孙伟杰、王涛、刘贞峰、王坤晓、牟文青5名自然人,合计持有公司79.71%的股份。捷瑞数字关联方较多,涉及领域较广,其中主要企业包括上市公司杰瑞股份(44.650, 0.66, 1.50%),从事油气田设备及技术工程服务;橙色云互联网设计有限公司(以下简称橙色云),主要从事工业产品研发设计、生产、销售。2019年度,包括杰瑞股份、橙色云在内的关联方是捷瑞数字的第五大客户。

捷瑞数字作为一家工业互联网公司,其业务依托于伏锂码云平台。值得注意的是,在接受多家媒体集体采访时,孙伟杰介绍,杰瑞集团在上市板块以外,孵化了橙色云和捷瑞数字两家工业互联网企业,搭建了“橙色云”和“伏锂码云”两个云平台。

反馈意见要求捷瑞数字补充披露橙色云的经营范围、主营业务、主要客户及供应商,说明是否与公司存在同业竞争或潜在同业竞争。不过,捷瑞数字在公开转让说明书(申报稿)内表示,与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。

报告期内,捷瑞数字进行了两次利润分配,2018年度、2019年中期分别派发现金红利2000万元、585万元。但这两次分配均为超额分配股利,因财务报表追溯调整的影响,截至2018年12月31日公司的滚存未分配利润调整为﹣1686.36万元,造成2018年度超额分配利润1686.36万元;追溯调整后也造成2019年度中期利润超额分配585万元,公司前期超额分配利润共计2271.36万元。

鉴于上述情况,捷瑞数字董事会提议以2020年、2021年1~9月实现的净利润弥补前期超额分配的利润及造成的亏损,由此导致公司截至目前可供分配利润减少的后果由全体股东共同承担。2020年、2021年1~9月,捷瑞数字分别实现归属于申请挂牌公司股东净利润1793.32万元、1338.71万元。

应收账款余额比较大

捷瑞数字主要为企事业单位提供数字化、智能化转型升级的整体解决方案,客户涵盖面较广,包括工程机械、装备制造、能源、医药、政府机关及事业单位等领域。

捷瑞数字的客户集中度并不算高,2019年、2020年、2021年1~9月,公司前五名客户销售金额分别为3347.01万元、2485.63万元、3550.37万元,占当期营业收入比例为32.98%、22.33%、35.95%。不过,公司前五名客户名单变化较大,仅有一家客户在名单中出现过两次。

在经营目标和计划中,捷瑞数字表示将进一步完善市场营销网络体系,在存量客户的基础上大力拓展增量客户,积极主动与各行业主要客户保持密切联系,跟进客户实际需求,稳定并加强业务合作关系。

此外,捷瑞数字的应收账款余额比较大。截至2019年末、2020年末、2021年9月末,公司应收账款余额分别为6817.15万元、3105.08万元、5364.74万元,占当期营业收入比重分别为54.31%、27.88%、67.18%。“若公司下游客户经营不利或由于其他原因导致无法按期支付货款,将对公司应收账款回收、资金状况和盈利能力产生不利影响。”

在应收账款计提方面,截至2019年末、2020年末、2021年9月末,捷瑞数字分别计提坏账准备1582.55万元、872.81万元、746.90万元,计提比例达到23.21%、28.11%、13.92%,各报告期计提比例均超过10%。

按照捷瑞数字的坏账准备计提政策,账龄1年以内、1~2年、2~3年、3年以上计提分别为5%、20%、50%、100%。而报告期内,捷瑞数字账龄为1年以内的应收账款比例分别为21.34%、55.05%、80.57%,1年以上的应收账款比例分别为78.66%、44.95%、19.43%。

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